Возврат займа в кассу предприятия физическим лицом договор

Процедура и способы возврата займа

Возврат займа в кассу предприятия физическим лицом договор

Хозяйствующие субъекты, имеющие недостаток финансовых ресурсов для ведения предпринимательства, расширения производства или развития новых внутренних подразделений, вправе получить займ. Он может выдаваться и гражданам.

Взять ссуду можно как у юридических, так и у физических лиц (учредителей или работников компании).

Условия предоставления денег в долг оформляется соответствующим соглашением между сторонами сделки, также документально подтверждается и их возврат. Выплата долга производится с соблюдением определенных правил, установленных ГК РФ и федеральными законами.

Нормативное регулирование

Все вопросы, касающиеся заемных средств, регламентирует параграф 1 главы 42 ГК РФ. В частности, на основании ст.807 ГК РФ заем может выдаваться деньгами и другими ценностями. В ст. 810 прописан порядок возврата долга кредитору.

Взаимоотношения, возникающие при предоставлении физлицу кредита или займа на потребительские нужды, регулирует Закон № 353-ФЗ от 21.12.13. В документе говорится, что при погашении займа досрочно, должник обязан предупредить кредитора об этом не менее чем за 30 дней до совершения возврата.

Как и в какой срок происходит возврат займа по договору

Возврат займа необходимо подтвердить документально, это поможет предотвратить возможные разногласия между сторонами сделки. Есть несколько вариантов подтверждения возмещения задолженности по договору.

Действовать нужно в соответствии со следующей инструкцией:

  1. Если сумма долга возвращается одним платежом полностью, заимодавец составляет расписку о получении денег, в которой указывает:
    • кто и кому передает средства;
    • данные паспортов и адреса сторон;
    • реквизиты договора.

    Чем больше информации будет в расписке, тем легче доказать третьим лицам, что условия соглашения полностью исполнены.

  2. При необходимости можно прибегнуть к помощи свидетелей. При них нужно пересчитать и передать деньги заимодавцу, а они поставят подписи в расписке и укажут свои данные.
  3. Для подтверждения возврата долга составляют акт приема-передачи. Он будет приложением к основному соглашению. В документе указывают кто, когда, кому передал деньги, их сумму и данные договора. Отдельным пунктом прописывают отсутствие между субъектами сделки взаимных претензий.
  4. Если займ возвращается частями, то график платежей можно составить и приложить к соглашению. По договоренности сторон каждая передача денег подтверждается распиской или актом.
  5. Подтверждением оплаты может являться таблица. Ее стороны сделки составляют самостоятельно и вписывают даты и суммы платежей. Необходимо отвести отдельный столбец для подписей кредитора.

Если срок возврата долга в договоре не прописан, кредитор вправе выдвинуть требование о его погашении. На уплату необходимой суммы у заемщика есть 30 дней с момента получения бумаги.

При неисполнении заемщиком обязательств по договору займа, кредитор может попытаться урегулировать конфликт в досудебном порядке. Для этого составляется претензия к должнику.

Процентного

Процентный займ возвращается по тем же правилам, что и классический банковский кредит.  Должнику необходимо соблюдать указанные в договоре сроки. В противном случае заимодавец может применить санкции, если это предусмотрено в бумаге.

Помимо возмещения основной суммы должнику нужно вернуть проценты за пользование предоставленными ему средствами. Их величина прописывается в соглашении.

В случае если ставка не указана в договоре, в день она по умолчанию считается равной 2/3 ставки рефинансирования.

Беспроцентного

Не представляет сложности вернуть сумму, полученную в долг без процентов. Как и в случае с кредитом, сделка начинается с составления договора, в котором указывается, что вознаграждение для заимодавца не установлено. В бумаге должны отражаться цели расходования средств. Форма и содержание соглашения на беспроцентный займ законодательством РФ не регламентированы.

В нем обязательно указываются следующие сведения:

  • сумма займа;
  • период пользования средствами;
  • график возврата денег;
  • цель расходования;
  • обеспечение возврата ссуды.

Обязательные данные должны присутствовать в соглашении, иначе оно считается недействительным. Если в документе нет пункта о предоставлении ссуды безвозмездно, то займ становится кредитом, т. е. предполагает уплату процентов за пользование суммой.

Процент составляет 2/3 ставки рефинансирования, действующей в момент внесения задолженности.

В конце срока кредитования должник обязан возместить всю сумму кредитору. Последний вправе простить его. В этом случае деньги не возвращаются, и составляется соглашение о прощении долга.

Если часть «прощенной» суммы составляет половину или более от уставного капитала компании, то эта сумма не входит в базу при исчислении налога на прибыль.

Нужна ли расписка

Для подтверждения факта передачи денег заемщиком кредитору необходима расписка. Она должна составляться грамотно.  Документ пишется от руки.

В тексте расписки нужно указать:

  • Данные сторон: ФИО, паспортные, места проживания.
  • Возвращенную сумму долга цифрами и прописью и процентов (при наличии).
  • Ссылку на договор, по которому передается займ. Это необходимо для того, чтобы при возникновении конфликта, должник мог подтвердить исполнение своих обязательств в суде.
  • Наличие или отсутствие процентов за пользование деньгами.
  • Курс, по которому заемщик должен вернуть долг, если он выдан в иностранной валюте.
  • Дату, до которой задолженность должна быть погашена. С этого дня отсчитывается срок давности для обращения в суд. Он равен трем годам. Если дата не указана, то займ является бессрочным и перед подачей заявления в суд нужно передать ответчику требование о возврате ссуды.
  • Подписи сторон, дату составления.

Закон не предусматривает нотариальную заверку расписки, стороны могут провести ее по желанию. Если при передаче денег заемщику составлялась долговая бумага, то отметку о возврате суммы можно сделать на ней. При этом расписка не оформляется.

Особенности для учредителя предприятия

Заем от учредителя компания может взять при нехватке собственных средств для осуществления деятельности. Он выдается под проценты или без них. Сделка оформляется письменным соглашением, в котором подробно прописываются все ее условия.

При отсутствии в документе срока возврата, долг компания обязана вернуть по первому требованию кредитора, погасить его необходимо в месячный срок.

Учредитель вносит сумму, указанную в договоре, наличными в кассу организации или безналичным путем перечисляет ее на расчетный счет.

В соглашении обязательно фиксируют сроки возврата ссуды, схему выплат, проценты за пользование деньгами, при их отсутствии этот факт также нужно отразить.

Заем может выдаваться в рублях или иностранной валюте, но погашается задолженность всегда российскими деньгами по актуальному на дату возврата курсу.

С расчетного счета на карту

В большинстве случаев учредителю средства возвращаются путем их перечисления с банковского счета на его карту. Этот способ и необходимые реквизиты должны отражаться в договоре. Если подобный пункт не составлен, нужно оформить дополнительное соглашение.

В данном документе обе стороны выражают согласие с тем, что обязательства заемщика считаются погашенными в тот момент, когда деньги зачислятся на счет карты учредителя. Реквизиты получателя и расчетный счет, с которого производится перечисление, также фиксируются в дополнительном соглашении.

Через кассу

На основании законодательства РФ наличные деньги, полученные от продажи товаров и оказания услуг, можно использовать только на определенные цели:

  • на выдачу заработка и социальные выплаты;
  • на выплату страховок по соответствующим договорам с гражданами;
  • на выдачу подотчетных сумм сотрудникам;
  • на оплату продукции и услуг.

Из вышеперечисленного перечня следует, что вернуть учредителю заем из поступившей в кассу выручки нельзя. Организация вправе сдать полученную от продаж выручку в банк. Затем их можно снять, указав в чеке, что они предназначены для расчетов с учредителем. Деньги из кассы выдаются кредитору по расходному ордеру.

Наличными

Закон запрещает возмещать долг учредителю наличными. Иногда руководитель погашает займ из собственного заработка. Делать это не запрещается. Но при возникновении конфликта между сторонами сделки  будет проблематично доказать осуществление выплат.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Во избежание рисков, связанных с затратами личных средств, следует запросить в банке списание суммы на возврат займа и выдать деньги из кассы компании.

Погашение задолженности за счет выручки считается административным правонарушением. При обнаружении его проверяющими органами руководитель будет оштрафован.

Для юридических лиц расчеты наличными по одному договору не должны превышать 100 тыс. р., на физлиц данное ограничение не распространяется. Учредителю возвратить единовременно можно любую сумму.

Можно ли погасить долг имуществом или товаром

Если заем выдавался наличными, не обязательно возвращать его в такой же форме.

Задолженность по беспроцентному займу должник вправе погасить имуществом, находящимся в его собственности. При этом кредитор (гражданин или юрлицо) должен официально согласиться на такие условия и принять ценности в счет оплаты ссуды.

Задолженность считается погашенной в момент передачи имущества. Долг можно погасить и товаром (ст. 409 НК РФ), произведенным компанией-заемщиком или купленным у другой фирмы.

Статья 409. Отступное

Кредитор вправе самостоятельно назначить цену товару и продать его. Полученная прибыль засчитывается в счет погашения долга по займу.

В данной ситуации заемщику нужно покрыть расходы, связанные с реализацией: уплатить НДС и налог на прибыль. Только тогда заимодавец сможет беспрепятственно продать товар.

Ндфл и другие налоги

При получении займа сотрудником и экономии на процентах, организация уплачивает с этой материальной выгоды НДФЛ по ставке 35% в следующих случаях:

  • сумма, рассчитанная от 2/3 ставки рефинансирования, превышает сумму процентов по договору;
  • сумма, исчисленная по ставке 9% в год для займа в иностранной валюте, больше, чем процент по условиям соглашения;
  • база по НДФЛ определяется, как сумма превышения процентов по законодательству и установленных в договоре.

Материальная выгода не формируется:

  • при выдаче займа на строительство и покупку жилья и участков под ИЖС или с готовыми домами;
  • при праве физлица на вычет по НДФЛ, подтвержденном налоговой;
  • если за период проценты по займу не выплачивались.

Датой получения выгоды работником является день выплаты им задолженности, если он погашает долг частями, например, ежемесячно, то и подлежащий обложению НДФЛ доход формируется ежемесячно. Сумма основного долга и «прощенные» проценты облагаются 13% НДФЛ.

Обложение заемных средств НДС зависит от того, в какой форме они предоставлены. При выдаче их деньгами кредитор налог не уплачивает. Если в долг передается имущество, следует подготовить счет-фактуру с выделением НДС и уплатить его в 5-дневный срок с момента передачи ценностей.

В соответствии с Постановлением ФАС № КА-А40/3008-08 от 23.04.08 НДС при имущественном займе можно не платить, т к. эта сделка имеет возвратный характер и с реализацией не связана.

Согласно п. 12 ст. 270 НК РФ займы деньгами и имуществом не включаются в расходы при исчислении налога на прибыль.

Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

Сумма выданного работнику займа не облагается взносами во внебюджетные фонды. Если работодатель простит долг сотруднику, то лучше с этой суммы заплатить взносы.

Можно не делать этого и при возникновении спора подать в иск в суд. Положительный исход дела возможен, если доказать, что выдача и возврат ссуды происходили вне трудовых взаимоотношений с тружеником.

Возврат займа не является доходом кредитора (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). При расчете налога по УСН заемные средства не включаются в базу для его исчисления.

Бухгалтерские проводки и отражение в 1С

Займы с процентами учитывают на сч. 58, беспроцентные — на сч. 76.

Основные проводки по учету займов приведены в таблице:

ДтКт операции
Займ выдает организация
58, 7650 (51)Выдан заем из кассы (перечислен со счета)
7691Начислены проценты за пользование средствами
51 (50)76На счет (в кассу) поступила от должника оплата процентов по займу
7076Удержаны проценты из заработка сотрудника
7068Исчислен НДФЛ с материальной выгоды (при выдаче займа физическим лицом)
51 (50, 70)58Заем возвращен на счет (в кассу, удержан из заработка)
Компания получает займ
51 (50)66 (67)Получен займ
9166 (67)Начислены проценты
66 (67)68Удержан НДФЛ (при выплате процентов физлицу)
66 (67)51Уплачены проценты
66 (67)50 (51)Возвращен займ кредитору

В программе 1С для учета займов, выданных на срок до года, используется сч. 66, на более длительный период — 67. Передача денег заемщику не относится к расходам организации в налоговом учете.

На проценты компания составляет счета-фактуры без НДС, если этого не делать, то налоговики применят штрафные санкции, установленные ст. 120 НК РФ.

При расчете налога на прибыль проценты ежемесячно включаются во внереализационные доходы и на дату возврата долга заемщиком.

Источник: http://buhuchetpro.ru/vozvrat-zajma/

Возврат займа (погашение) – в 2018 году, беспроцентного учредителю, в кассу предприятия физическим лицом, из кассы предприятия

Возврат займа в кассу предприятия физическим лицом договор

В обязательном порядке при заключении договора займа необходимо учитывать возможности возврата одолженных средств. Поэтому все детали должны быть оговорены кредитором и заемщиком еще до его подписания. Но и в таких случаях часто не обходится от неприятностей. А все потому, что сторонами договора не всегда учитываются особенности этого процесса.

Что такое

Процесс оформления договора займа предусматривает передачу некоторой суммы средств от кредитора к заемщику, которую заемщик обязуется в определенный срок вернуть заемщику с процентами или без них.

Обязательным условием является оформление документов в соответствии с законодательством. Также можно отметить, что в договоре займа обязательно должна присутствовать вся информация по займу, вплоть до того, нужно выплачивать неустойку в случае просрочки платежей, или же нет. Таким образом кредиторы гарантируют себе возврат своих средств в полном размере и в определенный период времени.

Важно отметить, что большие просрочки на длительное время влекут за собой начисление разных штрафов, комиссий и пени. В полностью запущенных случаях кредитор может начинать взыскание средств через суд. Также законодательство разрешает уступить права на кредит другой организации (часто ими являются коллекторы).

Именно поэтому возврат займа должен происходить в отведенные для этого сроки. Заемщик должен понимать, что в случае их нарушения и злостной неуплаты долга его ожидает только увеличение займа, а в крайних случаях и судебные хлопоты.

 Как оформить

В последнее время кредиты и другие виды займа становятся очень популярными не только среди населения РФ, но и среди частных предпринимателей. Причин этому немало, но самой главной является то, что это почти единственный способ быстро получить те средства, в которых нуждается человек, или предприятие.

Сегодня на рынке кредитования можно встретить очень много кредитных организаций разного типа, которые готовы заниматься кредитованием. Среди них можно отметить:

  • банковские учреждения;
  • МФО;
  • кредитно-потребительские конторы.

Но взять взаймы можно и у физического лица. В этом случае договор займа заключается не так часто, но только он является гарантией возврата средств от заемщика назад к кредитору. Пренебрежение этим документом и вызывает очень много неразрешенных споров.

Также кредитором может выступать и учредитель организации, если от него средства направляются на развитие созданной им же компании. Такая процедура также должна полностью полагаться на нормы законодательства и не выходить за его пределы.

Но тип кредитования непосредственно не влияет на процедуру оформления договора займа. Для этого следует сделать такие шаги:

  • подать заявку;
  • дождаться принятия решения;
  • заключить все необходимые договора (если потребуется – подписать дополнительные бумаги);
  • получить на руки кредитные средства.

Часто перед тем, как давать кому-то деньги, кредиторы проводят анализ состояния дел потенциального заемщика. Это гарантирует большой процент возврата кредитных средств. Часто для того, чтобы обеспечить возврат займа, кредиторы требуют от заемщиков наличие обеспечения или же поручителей.

Заемщику также следует больше внимания уделять тем пунктам договора займа, которые касаются возврата средств. Среди них самыми главными становятся такие:

  • процентная ставка по ссуде;
  • обозначенная процедура возврата денег;
  • возможность и условия погашения займа досрочно;
  • необходимо ли обеспечение;
  • ждут ли человека штрафные санкции вследствие несвоевременной уплаты.

Внимательное изучение этих пунктов поможет заемщику избежать проблемных ситуаций и уплатить свой долг вовремя и в полном объеме.

Способы возврата

Порядок возврата средств по кредиту должен быть предусмотрен в договоре займа. Но на эту процедуру стоит обращать внимание еще до подписания этого документа, так как это предотвратит последующие неприятные ситуации.

В этих условиях может быть указан возврат средств одним платежом, или же несколькими ровными частями. Первый случай подразумевает возврат всех денег с начисленными процентами. Второй способ же делает возможным погашение кредита равными частями на протяжении некоторого периода.

Если заем крупный, то его предпочтительнее погашать равными частями. Так заемщику в конце срока кредитования не нужно будет срочно искать сумму, которая может оказаться слишком большой.

Досрочное погашение займа должно быть заранее прописано в кредитном договоре. В ином случае преждевременная уплата средств может повлечь за собой начисление штрафов.

Кроме того, в некоторых случаях заем может быть погашен не только деньгами, но и товарами или другим имуществом.

Имуществом

Если заемщик не имеет возможности отдать долг деньгами, то кредитор может войти в его положение и согласиться на возврат кредита каким-то имуществом. Это может быть:

  • разного рода недвижимое имущество;
  • транспортные средства;
  • акции предприятий и другие ценные бумаги, которые могут приносить прибыль;
  • оборудование, которое пригодится на производстве.

Такие случае подразумевают подписание акта взаиморасчетов. Заемщик выполняет поставленные кредиторами условия и передает имущество в их владение. После этого договор займа может быть полностью закрыт.

Налоговая служба неоднозначно реагирует на такой прецедент, поэтому следует очень внимательно проводить такое имущество через бухгалтерскую документацию.

Из кассы предприятия

Предприниматели, которые зарегистрированы как юридические лица также очень часто берут кредиты. Но им нужно не просто в срок выплатить все средства, но и правильно оформить бухгалтерские документы. Получить займы таким лицам достаточно просто, но вот с возвратом средств все очень запутано.

Предприятие может отдать деньги по ссуде из кассы. Но кассовая дисциплина предусматривает некоторые ограничение по тем суммам, которые оттуда выводят. Те средства, которые были получены за проданные товары или услуги для этого дела также не подходят.

Если происходит погашение беспроцентного займа учредителю или другой организации, то средства, скорее всего, нужно будет снимать с банковского счета. Здесь также существует ограничение – не более 100 тысяч в национальной валюте. К тому же на физические лица это ограничение не действует.

Товаром

Если физическое лицо или организация не имеют возможности погасить ссуду денежными средствами, это можно сделать товаром. Закон предусматривает оформление такого случая, как отступное.

Также стоит иметь во внимании, что кредит можно сразу отдавать товаром. Но при заключении такого соглашения с учредителем эта ситуация становится проблематичной. В этом случае необходимой станет уплата разного рода налогов, в том числе НДС.

В кассу предприятия физическим лицом

Существует такой способ выплаты долга, при котором заемщик отдает средства по займу в кассу организации (часто там, где работает). Уже оттуда деньги будут поступать в банковское учреждение. Притом, организация не имеет права распоряжаться этими деньгами на свое усмотрение.

После уплаты заемщику будет выписан приходный кассовый ордер. И хоть законодательство запрещает тратить эти деньги в организации, в нормах законов не предусмотрена ответственность за такие поступки.

Процедура возврата займа физическому лицу от юридического лица

Физические лица часто занимают деньги у разного рода организаций. Среди них можно найти как банки, так и МФО, и другие организации.

Если кредитный договор был заключен с профессионалами, то погашение будет происходить по стандартной процедуре. Самыми часто используемыми способами являются:

  • оплата наличными средствами в кассу организации;
  • платежи при помощи счета в банке;
  • карточкой;
  • при помощи терминалов самообслуживания;
  • посредством электронных кошельков.

Каждая организация может самостоятельно устанавливать способы уплаты кредитных средств. Для простого человека, который не разбирается в электронных платежных системах, самым выгодным вариантом станет уплата средств через кассу организации.

Образец требования о возврате суммы займа

Очень важно правильно оформить договор займа, так как от этого зависит, возникнут ли при оплате кредитных средств проблемы или же нет. В некоторых случаях сторонами упускается внесение пункта о сроках действия договора. Это приводит к тому, что часто кредиторы требуют отдать деньги по их требованию.

Какой-то определенной формы договора не существует. Но можно посмотреть образец договора займа и ознакомиться с ним.

График погашения

После подписания кредитного соглашения заемщик должен на руки получить выработанный график платежей. Это бумага, в которой указаны сроки уплаты каждого из платежей и их точная сумма за каждый период. Также там можно увидеть, какие средства идут на непосредственную уплату кредита, а какие – на погашение процентов.

Если кредит необходимо погасить досрочно, то нужно обратиться в организацию за новым графиком. Так же состоит и процедура реструктуризации.

Погасить кредит достаточно просто. Для этого всего лишь необходимо выполнять те условия, которые указаны в договоре займа. Также с некоторыми кредиторами можно договориться о том, чтобы погашать задолженность другими способами, вплоть до реструктуризации ссуды.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/zajmy/vozvrat-zajma.html

Возврат (погашение) займа в 2019 году – беспроцентного, учредителю, в кассу предприятия физическим лицом

Возврат займа в кассу предприятия физическим лицом договор

Возвращать, взятые в долг средства, придётся! В зависимости от того, кто является кредитором, и на какой срок был взят долг, способы его возврата могут быть разными.

Как погасить свою задолженность по займу в 2019 году?

Что это такое

Займ — это один из способов кредитования населения на определённых условиях. Главное отличие займа от кредита в том, что он может являться как устной, так и письменной договорённостью, а кредит — исключительно письменной.

Выдают займ микрофинансовые организации, некрупными суммами на не длительный срок. Получить может как безработный, так и официально трудоустроенный гражданин.

Огромный плюс МФО перед банковскими учреждениями в том, что займы выдаются при минимальном наборе документов. Заключение договора возможно в режиме онлайн, без отказа и с плохой кредитной историей.

Это вполне легальные организации, которые получают лицензию на осуществление своей кредитной деятельности от ЦБ РФ, а также регистрируются в Государственном реестре. 

По договору займа, одна сторона, которая является займодателем (в этом случае, это МФО), выдаёт другой стороне — заёмщику (это может быть как гражданин, так и юридическое лицо), некую сумму денежных средств на определённый срок. По истечении этого срока, заёмщик обязан вернуть всю сумму вместе с процентами (как правило).

Отражение в законе

Договор займа оформляется с учётом норм параграфа 1 главы 42 ГК РФ. А так как займы выдаются исключительно микрофинансовыми организациями, то стоит опираться на нормы Федерального Закона «О микрофинансовых организациях» от 02. 07. 2010 года № 151-ФЗ.

Как оформить

Чтобы оформить займ, необходимо сделать всего несколько несложных шагов. В первую очередь, необходимо выбрать ту организацию, которая выдаёт его на более выгодных для конкретного заёмщика условиях. Лучше подобрать сразу несколько с похожими условиями выдачи, чтобы обезопасить себя на случай отказа.

Затем нужно:

 Зарегистрироваться на сайте понравившейся МФОсделать это совсем не сложно, нужно указать только свои данные, если заёмщик уже ранее обращался в эту организацию, то ему необходимо войти в свой личный кабинет, введя логин и пароль 
 Затем нужно выбрать желаемые условия заимствованияна сайте всегда есть исчерпывающая информация обо всех действующих программах. Необходимо выбрать ту, которая больше вам подходит
 Подать заявкучто также не займёт много времени, потому что нужно указать минимум сведений и дождаться ответа
 Если он положительныйто получить необходимую сумму тем способом, который был выбран при оформлении заявки 
 В случае отрицательногочто бывает довольно редко, стоит попробовать обратиться в другую микрофинансовую организацию

Есть и другой способ получения средств — личное посещение офиса компании, и оформление заявки в присутствии менеджера. Это способ несколько сложнее, так как нужно искать офис. 

Также можно заключить такой договор с работодателем или учредителем. Он может быть как возмездный, то есть с уплатой по нему процентов, так и безвозмездный.

: система гарантий возврата займов

Процедура возврата (погашение) займа

У займа есть срок использования. По истечении этого срока, заёмщик должен вернуть взятые в долг средства вместе с процентами за их использование. Беспроцентные займы встречаются в практике, но намного реже, чем возмездные (то есть, с процентами).

Возвращать средства можно несколькими способами:

 По истечении срока заимствованияединовременно всей суммой 
 Аннуитетными платежамито есть, равными частями в определённый период. Так как речь идёт о займах, которые имеют не длительных срок заимствования, то погашение, как правило, происходит раз в неделю или раз в 2 недели, реже раз в месяц 

Возвращать долг можно:

 Наличными средствамив кассу микрофинансовой организации 
 Безналичным способомс карты заёмщика или банковским переводом

Способ погашения долга выбирается клиентом организации с учётом мнения последней. Если в компании не предусмотрен способ возврата долга на электронный кошелёк, то клиент не сможет так вернуть средства.

Физическому лицу от юридического

Как правило, займодателем выступает юридическое лицо, а заёмщиком — гражданин. При этом, кредитором может быть не только МФО, но и работодатель.

Возврат средств от гражданина к юрлицу имеет несколько нюансов:

 Если перечисление происходит безналичным способомто ограничений по сумме взноса нет 
 Если же наличными в кассуто не более 100 тысяч рублей единовременно по одному договору. Но, так как речь идёт о микрозаймах, то такие огромные суммы не выдаются

Если займодателем выступает микрофинансовая организация, то выдача происходит только денежными средствами. Возвращать долг нужно тоже наличными.

В случае если займодателем выступает, например, работодатель, то он может дать взаймы некое имущество или партию своей продукции. Такой займ будет считаться беспроцентным, то есть работодатель не имеет право взымать средства за пользование вещью или имуществом.

Погашать также можно либо своим имуществом, либо денежными средствами. Но, для этого необходимо провести оценку стоимости предмета договора, а затем вернуть сумму эквивалентную стоимости данного в долг имущества.

Образец требования

В договоре займа обязательно должен быть указан срок возврата долга. В противном случае, кредит нужно будет вернуть в течение 30 дней после получения письменного требования от займодателя. Это такой нюанс, о котором знают далеко не все заёмщики, а недобросовестные кредиторы могут этим пользоваться.

Если такая ситуация произошла, то стоит быть внимательным. Требование о возврате долга должно быть составлено в письменной форме, и вручено заёмщику под роспись. 

Если это не сделано, то считается, что заёмщик не уведомлён должным образом. Суд примет во внимание именно этот факт, если займодатель решит требоваться свой долг в судебном порядке.

Чтобы требование о возврате долга имело юридическую силу, оно должно содержать в себе следующую информацию:

 Сведенияоб обеих сторонах соглашения и о самом договоре 
 Сумма долгавозможные санкции, если долг не будет возвращён в срок

Унифицированной формы требования не существует, составлять его нужно самостоятельно, но, не выходя за рамки делового этикета.

График погашения задолженности

Если погашение долга происходит аннуитетно, то необходимо составить и утвердить график будущих платежей. Этот документ является составной частью договора.
В графике платежей отражаются даты внесения платежа, и суммы. Его необходимо соблюдать. За нарушение сроков погашения, в документе прописаны санкции.

Согласно этому графику, заёмщик может погасить свой долг досрочно. Для этого, он должен оповестить займодателя о том, что конкретного числа конкретного месяца он сможет погасить всю сумму целиком. Тогда заёмщик пересчитает ему проценты на всю сумму оставшегося долга на день погашения.

Если не оповестить займодателя, то придётся погашать долг вместе с процентами, рассчитанными до конца срока действия договора.

Какие есть способы

Возможные способы погашения долга по договору займа должны быть в нём же и прописаны. Но, прежде чем подписывать документ, заёмщик должен внимательно с каждым из них ознакомиться, чтобы избежать неприятных последствий.

Первый сюрприз, который может ожидать заёмщика:

  1. Займодатель предусмотрел погашение долга единовременным платежом в конце срока кредитования.
  2. Кредитор предусмотрел погашение долга аннуитетно.

Возможность досрочного погашения также должна быть прописана в договоре. Если такой пункт не указан, то досрочное погашение может повлечь за собой штрафные санкции, или необходимо будет уплатить всю сумму долга, без перерасчёта процентов.

Погашать займ можно:

  • денежными средствами;
  • товаром;
  • имуществом.

Нюансы если товаром

Если нет возможности погасить долг денежными средствами, то закон разрешает погасить его товаром. Это называется — отступное.

Но, есть несколько нюансов:

 Необходимо отразить такую возможность в договореи погашение происходит единовременным внесением 
 Должна быть проведена оценка товараили в договоре должно быть чётко прописано количество того или иного товара, который требуется для погашения 
 С займодателя никто не снимает обязанности по уплате НДСа это становится проблематично
 Кроме НДС, займодатель должен платить налог на прибыльесли займ выдавался с процентами. Проблема возникает в подсчёте этих процентов, и включении правильной суммы в налоговую базу по налогу на прибыль

Возврат займа товаром не очень нравится налоговикам. Поэтому все бумаги по передаче товара в счёт оплаты долга, должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством, а также в соответствии с бухгалтерским и налоговым учётом.

Каким-либо имуществом

Можно погашать долг и имуществом. Закон не запрещает этого! Вернуть долг можно:

  Собственной недвижимостью заёмщикаили транспортным средством 
 Акциями какого-либо предприятияили другими ценными бумагами, которые приносят прибыль их владельцу 
 Оборудованиемкоторое обеспечивает производство 

Главное условие — это правильно оформленное право собственности, которое подтверждается соответствующими документами. При передаче какого-либо из вышеперечисленного имущества в пользу займодателя, необходимо составить письменное соглашение.

Кроме того, необходимо произвести независимую оценку стоимости передаваемого имущества на день совершения сделки. Акт оценщика нужно будет приложить к соглашению.

Передача имущества происходит путём подписания акта взаиморасчётов и акта передачи имущества в пользу другого лица. После подписания этих документов, договор займа считается закрытым, а займодатель может оформлять право собственности на переданное ему, в счёт долга, имущество.

Займ, выдаваемый имуществом, всегда является беспроцентным! А выдаваемый денежными средствами, может быть любым. Поэтому и возникают споры относительно суммы долга. 

Налоговая служба неоднозначно реагирует на такой способ расчёта по договору. У заёмщика возникает обязанность по уплате налогов, в зависимости от системы налогообложения, которую он применяет.

В кассу физическим лицом

Наиболее распространенный способ погашения займа — это внесение заёмщиком (физическим лицом) денежных средств в кассу предприятия (займодателя). Последним может выступать как МФО, так и работодатель.

ЦБ РФ ограничивает наличные расчёты с юридическими лицами от заёмщиков-граждан. По одному договору займа можно внести одновременно не более 100 тысяч рублей. Если сумма долга превышает установленный ЦБ РФ лимит, то погашать можно частями, но каждая часть не должна превышать 100 000 рублей.

Внесение очередного платежа возможно только в том случае, когда займодатель сдаст предыдущий платёж в банк, и произойдёт зачисление средств на его банковский счёт.

После внесения определённой суммы в счёт долга в кассу предприятия, принимающая сторона должна выписать плательщику приходный кассовый ордер, «корешок» которого будет являться доказательством того, что средства в кассу внесены, и оприходованы.

В кассовом ордере обязательно нужно указать внесённую сумму целиком сначала цифрами, а потом прописью. Также обязательно нужно указать реквизиты договора займа, по которому вносятся средства. ПКО должен иметь порядковый номер кассовых операций. В противном случае, налоговики могут «придраться» к несоответствию. ПКО имеет унифицированную форму, которую требуется строго соблюдать. 

Погашение долга является обязательным условием прекращения действия договора займа. Погасить долг можно по-разному! Главное — чтобы стороны достигли между собой договорённости, и оформили его письменным соглашением.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaympro.ru/zajm/vozvrat-pogashenie-zajma/

Возврат займа – в кассу предприятия физическим лицом, из кассы предприятия

Возврат займа в кассу предприятия физическим лицом договор

Кредитные отношения в России постепенно выходят на качественно новый уровень. Сейчас в системе российского кредитования практикуются различные новшества, которые делают данное мероприятие наиболее выгодным и удобным, к примеру, развитие интернет-банкинга и оформление кредита в режиме онлайн.

При кредитовании обязательно стоит обращать внимание на его возврат, который обязательно должен осуществляться своевременно.

Юридический журнал